Wie funktioniert die Direktversicherung?

Der Arbeitgeber schließt eine Direktversicherung ab. Versicherte Person und bezugsberechtigt ist der jeweilige Mitarbeiter bzw. im Todesfall dessen Hinterbliebene.

Die Direktversicherung kann finanziert werden

• Vom Arbeitgeber
• Über Entgeltumwandlung durch den Arbeitnehmer
• Beiträge bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung zuzüglich 1800 Euro Festbetrag können steuerfrei eingezahlt werden.
  Die Rentenleistungen werden – mit Freibeträgen – nachgelagert besteuert.
  

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Weitere Vorteile der Direktversicherung

für Arbeitnehmer

• Wirkungsvolle Ergänzung der Alters-und Hinterbliebenenversorgung - jetzt für alle Arbeitnehmer – als Einstiegs-, Aufbau- und Ergänzungsprodukt interessant
• Steuerfreie Beitragszahlung bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung zuzüglich 1.800 Euro Festbetrag möglich
• Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge möglich
• Nachgelagerte Besteuerung der Rente mit dem meist niedrigeren Steuersatz

für Arbeitgeber

• Unterstützung des Mitarbeiters beim Aufbau der Altersversorgung
• Geringer Verwaltungsaufwand
• Grundsätzlich keine Bilanzauswirkung
• Beiträge zu Direktversicherungen: als Betriebsausgaben steuerlich abzugsfähig
• Der vorhandene Versicherungswert ist beleihbar (§ 4b EStG) - dadurch hat das Unternehmen zusätzliche Liquiditätsreserven